Deducciones del impuesto de sucesiones: estas cuantías fijas y exenciones deberías aprovechar

TVS News IA, supervisado editorialmente, presenta Deducciones del impuesto de sucesiones: estas cuantías fijas y exenciones deberías aprovechar.

Cuando se produce un fallecimiento, muchas personas piensan primero en el duelo y en la organización del patrimonio: el impuesto de sucesiones suele quedar en segundo plano. Sin embargo, con las deducciones adecuadas se puede reducir la carga fiscal de forma notable. Una sentencia del Tribunal Federal de Hacienda (BFH) amplía ahora el círculo de quienes pueden aprovechar una importante cuantía fija. Te mostramos qué deducciones deben conocer los herederos y los legatarios.

En el centro está la cuantía fija por gastos del fallecimiento. Está pensada para cubrir los costes típicos asociados a un fallecimiento, como el testamento, el certificado de herencia o la gestión del caudal hereditario. Hasta ahora, según el Handelsblatt, su aplicación estaba limitada a los herederos. El BFH acaba de aclararlo.

No solo los herederos, sino también los legatarios pueden reducir su impuesto de sucesiones con la cuantía fija por gastos del fallecimiento. Así lo ha aclarado el BFH.

¿Quién se beneficia de la sentencia del BFH?

El Tribunal Federal de Hacienda ha decidido que no solo los herederos, sino también los legatarios pueden utilizar la cuantía fija por gastos del fallecimiento. Los legatarios son personas a las que el testamento les asigna una ventaja patrimonial concreta, sin convertirse automáticamente en herederos. También ellos pueden reducir su impuesto de sucesiones si incluyen esta cuantía fija en su declaración.

¿Qué exención suele pasar desapercibida?

Además de la cuantía fija por gastos del fallecimiento, según el Handelsblatt existe otra exención que a menudo se pasa por alto en relación con el impuesto de sucesiones. Cuál sea la exención concreta en cada caso depende de tu situación personal: por ejemplo, del grado de parentesco, del tipo de adquisición o de determinados bienes del caudal hereditario. En caso de duda, merece la pena revisar con detalle la declaración o recurrir al asesoramiento de un asesor fiscal para no desaprovechar ninguna posibilidad.

Cómo aprovechar bien las deducciones

Si heredas o eres legatario, conviene comprobar los siguientes puntos:

• ¿Has incluido la cuantía fija por gastos del fallecimiento en tu declaración del impuesto de sucesiones?
• ¿Conoces todas las exenciones relevantes que te corresponden personalmente?
• ¿Tienes a mano los justificantes de los gastos del fallecimiento (funeral, testamento, certificado de herencia, etc.)?
• ¿Se ha declarado correctamente el derecho de legado?

Un asesor fiscal o un abogado especializado en derecho sucesorio puede ayudar a agotar todas las deducciones y no dejar ninguna posibilidad sin aprovechar. Sobre todo en casos de patrimonios grandes o testamentos complejos, el esfuerzo de asesoramiento suele amortizarse con rapidez.

Conclusión

Conocer bien las cuantías fijas y las exenciones permite reducir de forma notable el impuesto de sucesiones. La sentencia del BFH amplía expresamente el círculo de beneficiarios de la cuantía fija por gastos del fallecimiento a los legatarios. Revisa junto con un asesor fiscal qué deducciones aplican en tu caso concreto y qué exención habías pasado por alto hasta ahora.